申报类问题

1.我在按期应申报界面申报《消费税及附加税费申报表》后还未缴税，发现消费税显示已申报，附加税费显示未申报，应如何处理？

答：根据国家税务总局发布的《关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号）要求，明确自2021年8月1日起，全面推行增值税、消费税分别与附加税费申报表整合工作。在【按期应申报】界面申报《消费税及附加税费申报表》后，附加税费显示未申报，可能情况为：新核定消费税附征的附加税费后，《消费税及附加税费申报表》因未点击重置导致未带出附加税费计算表。如出现该问题，请点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报作废】模块，作废《消费税及附加税费申报表》，再重新进入【按期应申报】模块，进入点击填写申报表，检查报表列表中是否带出《消费税附加税费计算表》，如果未带出，请点击填表界面右上角“重置”，带出这张表后再进行申报。

2.我们协会在申报2020年残保金时，上年在职职工人数只有1人，系统显示还是需要缴费，为什么没有按照小微政策全免呢？

答：自2020年1月1日起至2022年12月31日，在职职工人数在30人（含）以下的企业，暂免征收残保金。该条减免性质适用于企业，企业与非企业以登记注册类型来划分。请核实缴费人的登记注册类型，如为非企业，比如社会团体、非企业单位、事业单位等，不适用小微企业减免政策，按照2020年1月1日起至2022年12月31日的残保金分档减缴政策计算缴纳。

国际类问题

我公司只代扣代缴增值税，请问源泉扣缴合同如何申报？

答：源泉合同已无需备案，可直接在申报时新增合同后完成申报。如您只代扣代缴增值税，请通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【其他申报】—【增值税代扣代缴、代收代缴申报】模块操作，在《代扣代缴、代收代缴明细报告表》中选择增值税的征收品目后，系统自动带出合同采集界面，点击新增合同，采集源泉合同信息后保存，选择该条合同信息完成申报即可。